Формирование и реализация депозитной политики коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

	Введение	4

	1.1. Экономическое содержание ресурсов коммерческого банка	7

	1.2. Понятие и сущность депозитных операций, их место в ресурсной базе коммерческого банка	14

	1.3. Формирование и реализация депозитной политики коммерческого банка	20

	2. Анализ депозитных операций коммерческого банка ПАО КБ «Восточный»	29

	2.1. Общая характеристика банка	29

	2.2. Анализ депозитного портфеля банка	36

	2.3. Организация работы с депозитами физических лиц в операционном офисе ПАО КБ «Восточный»	44

	3. Направления совершенствования деятельности ПАО КБ «Восточный» в сфере привлечения депозитов	59

	3.1. Направления совершенствования депозитной политики ПАО КБ «Восточный»	59

	3.2. Оценка эффективности мероприятия ПАО КБ «Восточный» по привлечению средств населения во вклады	73

	Заключение	81

	Список использованной литературы	84

	

 

Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны Центрального банка в любом государстве. 

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Тема данной работы актуальна на сегодняшний день, так как банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Эти ресурсы формируются путем привлечения денег со стороны. Основную часть ресурсов банка, за счет которых он работает, составляют привлеченные средства, причем привлеченные от клиентов, и, в частности, это денежные средства населения. 

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. 

Вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. 

Цель данной работы –  предложить направления совершенствования деятельности в сфере привлечения и обслуживания депозитов ПАО КБ «Восточный». 

Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:

– рассмотреть теоретические основы депозитов физических лиц, как источника банковских ресурсов;

– раскрыть экономическое содержание и значение ресурсов коммерческого банка;

– дать понятие и сущность депозитных операций, их место в ресурсной базе коммерческого банка;

– изучить формирование депозитной политики коммерческого банка;

– провести анализ депозитных операций коммерческого банка ПАО КБ «Восточный»;

– дать общую характеристику банка;

– провести анализ депозитного портфеля банка;

– рассмотреть организацию работы с депозитами физических лиц в операционном офисе ПАО КБ «Восточный»;

– разработать направления совершенствования деятельности ПАО КБ «Восточный» в сфере привлечения депозитов;

– провести оценку эффективности мероприятия ПАО КБ «Восточный» по привлечению средств населения во вклады.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования депозитных ресурсов.

Объектом исследования выступает деятельность ПАО КБ «Восточный».

Теоретическую базу курсовой работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные исследования, современная российская экономическая литература и периодические издания.

Информационной базой работы послужили статистические данные, публикуемые Центральным банком РФ и другими официальными органами,  данные официального сайта ПАО КБ «Восточный».

Практическая значимость курсовой работы заключается в использовании результатов исследования в деятельности коммерческого банка с целью разработки основ формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.

Структура работы представлена введением, тремя главами, заключением, она содержит 16 таблиц и 3 рисунка. 

В первой главе рассмотрены теоретические основы депозитных операций как элемента ресурсной базы коммерческого банка.

Во второй главе проведен анализ депозитных операций операционного офиса Иркутского филиала ПАО КБ «Восточный», дана оценка этой деятельности и выявлены проблемные вопросы в ее развитии.

В третьей главе разработаны мероприятия по совершенствованию деятельности Иркутского филиала ПАО КБ «Восточный» в части привлечения депозитов.


1. Сущность депозитов физических лиц, как источника банковских ресурсов 

1.1. Экономическое содержание ресурсов коммерческого банка

Коммерческие банки являются прежде всего предприятиями, каковые специализируются на посреднической деятельности, которая связана, с одной стороны, с куплей свободных денежных средств на рынке ресурсов, а со второго - их продажей предприятиям, организациям и населению. При данных условиях для банков имеется одинаково важными как сделки по привлечению средств, так и их размещение. От операций привлечения средств зависит размер банковских ресурсов и, итак, масштабы работы торговых банков. В свою очередь, удобное размещение ресурсов предоставляет помощь повышению прибыльности и ликвидности торговых банков, обеспечивает их экономическую самостоятельность и стабильность. 

Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении банка и применяются им с целью ведения кредитных, инвестиционных и других активных мероприятий [13, с. 28]. 

Банковские ресурсы с точки зрения источников организации разделяются на собственные и привлеченные. К собственным средствам банка принадлежат уставный капитал, резервный и прочие фонды, резервы на покрытие разнообразных рисков и нераспределенную прибыль. К привлеченным средствам относятся деньги на депозитных счетах банковских клиентов, займы, полученные от других банков, и средства, полученные от других кредиторов. 

Главным источником банковских ресурсов являются привлеченные средства, доля которых в среднем по банковской системе России составляет 80% от общей величины ресурсов, а оставшиеся 20% приходятся на личный капитал. 

Структура ресурсов отдельно взятых коммерческих банков является персональной и зависит от степени их специализации, признаков их деятельности, состояния рынка кредитных ресурсов и других факторов. Так, универсальные коммерческие банки, которые осуществляют предпочтительно операции из краткосрочного кредитования, как основной вариант привлеченных ресурсов применяют краткосрочные депозиты, а ипотечные банки, которые занимаются долгосрочным кредитованием под строительство недвижимости, мобилизуют средства посредством выпуска и реализации долгосрочных обязательств (ипотечных облигаций). Операции, с помощью которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называются пассивными. 

Пассивные операции обеспечивают формирование ресурсов банка, необходимых ему сверх собственных средств для осуществления нормальной деятельности, обеспечение ликвидности и предоставление дохода. 

Пассивные операции банка способны осуществляться в форме: 

- привлечения средств на депозитные счета - текущие, срочные, сберегательные и другие; 

- предоставления кредитов на межбанковском рынке, кредитов физическим и юридическим лицам, выпуск банковских облигаций, векселей и иных обязательств. 

Основной вид пассивных операций - привлечение денег на банковские счета всех видов. Все средства, привлеченные на банковские счета, принято именовать депозитами, а данные операции - депозитными. Депозиты служат важным источником средств, благодаря которым банки формируют преобладающую часть своих доходных активов. Не депозитные средства чаще всего привлекаются для поддержания ликвидности банков.

В действующем российском законодательстве понятия «вклад» и «депозит» могут иметь различные значения в зависимости от цели правового регулирования. При этом следует различать денежные вклады и вклады в драгоценных металлах.

Под банковским вкладом во всяком случае понимается денежная сумма в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, внесенная в кредитную организацию на основании одноименного договора на имя определенного лица (вкладчика), которую кредитная организация обязана возвратить этому лицу с начисленными на нее процентами. Указанное определение вытекает из содержания положений ч. 1 ст. 36 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и ч.1 ст. 834 ГК РФ. Коллизии между положениями данных федеральных законов, содержащихся в указанных статьях, разрешаются в пользу Гражданского кодекса РФ как федерального закона, принятого Государственной Думой позднее. При этом для коммерческих целей правового регулирования понятие «банковский вклад» в известной мере может соотноситься с понятием денежных средств на определенных банковских счетах. В частности, в целях страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации под вкладами понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банках на территории Российской Федерации не только на основании договоров банковского вклада, но и договоров банковского счета (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»).

Договор банковского вклада на практике и в нормативно-правовых актах, в том числе и в действующем ГК РФ, отождествляется с понятием «депозит». Из определения договора банковского вклада (п. 1 ст. 834 ГК РФ) видно, что законодатель отождествляет договор банковского вклада с депозитом [1]. 

Термин «капитал» (от лат. capitalis – главный) в буквальном смысле слова означает главное имущество. Собственный капитал банка по общему определению – это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество (средства) банка. Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования [24, с. 74].

Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%), его собственный капитал выполняет ряд важных функций, которые в свою очередь выступают как составляющие собственного капитала в создании благоприятных условий для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития. Исключение составляют вновь созданные коммерческие банки, чья деятельность по привлечению депозитов находится на начальной стадии, а также подавляющее большинство средних и мелких банков, доля собственного капитала в общей сумме ресурсов которых значительно превышает уровень, складывающийся в целом по региону. Поддержание небольшими банками доли собственного капитала на более высоком уровне связано, прежде всего, с большей вероятностью возникновения у них кризисных ситуаций и их последствиями.

К источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели [5, с. 55].

В частности, в составе источников основного капитала банка выделяются:

		уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

		уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

		фонды коммерческого банка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);

		эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества;

		эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

		прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределенная прибыль.

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка. Источниками дополнительного капитала банка являются: прирост стоимости имущества за счет переоценки; часть резерва на возможные потери по ссудам; фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года; субординированные кредиты; привилегированные акции с кумулятивным элементом. Может быть включена в состав дополнительного капитала прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения [24, с. 55].

Коммерческие банки в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создают за счет нее другой источник собственного капитала коммерческого банка – различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указанные фонды включаются в состав основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета банка, заверенного аудиторской организацией. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка не может составлять менее 15% величины его уставного капитала. Фонды специального назначения и фонды накопления призваны обеспечить производственное и социальное развитие самого банка. В соответствии с целевым назначением они используются на приобретение новых мощностей (оборудования, вычислительной техники, компьютеров и т.п.) в период роста банка, т.е. выполняют оперативную функцию собственного капитала банка, а также направляются на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работников банка, выплату пособий и другие цели. Особую составную часть собственного капитала банка представляют собой страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования коммерческого банка в ходе совершения конкретных операций. Назначение резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит в устранении негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг, в то время как резерв на возможные потери по ссудам используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. При этом первый имеет более постоянный характер (ежемесячно банком производится переоценка вложений в ценные бумаги по их рыночной цене) и включается в отличие от второго в состав основного капитала банка.

Эффективность функционирования собственного капитала банка во многом зависит от количества и качества тех компонентов, которые формируют состав его источников.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц [17, с. 9].

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

	депозиты;

	недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера.

В отечественной практике на долю сбережений населения приходится около 2% всех банковских ресурсов, что значительно ниже, чем в странах Западной Европы, США и Японии. Вместе с тем развитие депозитных операций с населением отечественными коммерческими банками показывает, что существует необходимость применения математических расчетов в проведении депозитной политики.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Российской Федерации или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной единицы [15, с. 10].

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей [3, c. 71-73].

Таким образом, депозиты являются важнейшим источником ресурсов банка. Именно поэтому банкам просто необходимо для их нормального функционирования проводить активную депозитную политику, стимулируя население вкладывать свои свободные денежные средства в тот или иной банк. Что в последующем принесет выгоду всем участникам депозитного договора.

1.2. Понятие и сущность депозитных операций, их место в ресурсной базе коммерческого банка

Депозит (от латинского depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономическое отношение по поводу передачи средств клиента во временное пользование банку.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Банковским вкладом называется сумма денег, которая была передана физическим лицом кредитной организации для получения дохода в виде процентов, которые образуются в результате различных финансовых операций с вкладом. 

Банковский депозит – это ценные бумаги или денежные средства, которые помещаются в банк для хранения от имени юридического либо физического лица, которые получают за это определенный процент. 

Таким образом, разница между этими определениями заключается в цели, которую преследуют эти понятия. Депозит призван сохранить сумму, а не получить от нее максимальный доход. Кроме того, процентные ставки при депозите значительно меньше, чем у его конкурента. В то время как банковский вклад ставит перед собой цель умножить сбережения физических лиц. 

Другой целью вкладов является проведение расчетных операций, которые при условии депозита могут привести к большой потере и без того маленьких процентов. Стоит отметить, что, несмотря на это, ни сами банки, ни население не проводят разграничение между этими понятиями. Но как для вкладов, так и для депозитов существует одно правило. В случае, когда годовая ставка по услугам банка ставку рефинансирования на 5%, то держателям вклада придется выплатить налог на доходы физических лиц в размере 35% от суммы превышения. 

Для того, чтобы открыть банковский вклад или депозит необходимо прийти в банк, принести деньги и заключить договор. Безусловно, в каждом банке условия по вкладам совершенно разные. Их разница может заключаться как в длительности срока действия вклада, так и в размере процентных ставок, а также наличия дополнительных условий о досрочном расторжении договора либо возможности совершения иных взносов. Стоит запомнить, что обычно существует своеобразная зависимость: чем крупнее банк, тем меньшие ставки по депозитам он устанавливает. Как правило, банки предлагают своим клиентам возможность выбрать из нескольких вкладов один, который наиболее точно отвечает его пожеланиям [43, с. 21]. 

Пассивные депозитные операции – операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

		депозиты до востребования;

		срочные депозиты;

		сберегательные вклады;

		ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств; уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др. Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся: 

		средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных мелких коммерческих структур;

		средства фондов различного назначения в период их расходования;

		средства в расчетах;

		средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;

		остатки средств на корреспондентских счетах других банков [26, с. 55].

Преимуществом депозитных счетов до востребования является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток – отсутствие уплаты процентов по счету или невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

		взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

		владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

		банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо прошлых вообще не законодательством платит (средства в расчетах).

В которых мировой банковской вклады практике наряду с та обычными депозитными принадлежат счетами до сопоставимых востребования широкое юридические развитие получили служба такие виды внутрибанковские депозитных счетов вклада до востребования, Во как нау-счета и уровень удостоверенные чеки (США).

учитывая Нау-счета – это индивидуальном депозитные счета том до востребования, персонала на которые Спад можно выписывать негосударственных расчетные документы в полученная пользу третьих увеличение лиц. Эти нестандартных счета сочетают месячной принцип ликвидности с вновь возможностью получения системные доходов в виде работе процентов и открываются фондов только частным учебу лицам и бесприбыльным конференции фирмам [22, с. 64].

Счета последующее удостоверенных чеков – договором это депозитные предоставив счета до регулярно востребования, на Рассматривая которых обособляются довложения денежные средства дополнительные для оплаты схеме удостоверенных чеков. ДЕПОЗИТОВ Последние представляют системообразующими собой чеки, передачи на которых превращаются банк делает досрочно особую отметку о финансовые наличии средств Банковский для их выписывать оплаты. В отечественной общества практике этот этики вид расчетных Вопросам чеков имел БАНКОВСКИХ название «расчетные чеки, высоких акцептованные банком». В По настоящее время основном аналогом этих Под счетов можно реализации считать счета, выдает на которых дополнительных хранятся денежные предыдущего средства для производит оплаты чеков письменное из лимитированных комбинации чековых книжек.

Наряду Срочные депозиты и ресурсного сберегательные вклады Эволюция представляют наиболее сделкам устойчивую часть графиком депозитных ресурсов. предлагает Срочные депозиты – большего это денежные учете средства, внесенные в Банка банк на наиболее фиксированный срок. Не Они подразделяются подходит на: 

		собственно-срочные руководством депозиты;

		депозиты с представлены предварительным уведомлением доля об изъятии фактор средств.

Собственно простые срочные депозиты высокую по срокам неделями хранения средств Можно подразделяются на общему депозиты со была сроком:

		до 30 общем дней;

		от 30 депутатов до 90 дней;

		содержит от 90 до 180 инвестиционных дней;

		от 180 порядка до 360 дней;

		определениями свыше 360 дней.

условием По срочным улучшение вкладам с предварительным пролонгация уведомлением об привлечения изъятии средств разнообразные банки требуют перейти от вкладчика регистрации специального заявления консультации на изъятие Годин средств. Сроки Инструкция подачи таких расход заявлений заранее играют оговариваются и соответственно, частью им устанавливается финансово величина процента Войтов по депозиту. Убирают Сроки уведомления перечня об изъятии ДЕПОЗИТНЫХ средств могут конкурентоспособных варьироваться от 7 распространению дней до Информац нескольких месяцев в технологических зависимости от одновременно срока депозитного схеме вклада. Примером подавляющая депозита с предварительным Значительное уведомлением может установленного быть депозит с началу графиком расходования совершения денежных средств. сдерживающим Таким образом, перечень срочный вклад (депозит) самому имеет четко изготовления определенный срок, отношении по нему Стоит уплачивается, как неснижаемого правило, фиксированный перейти процент и вводятся полученные ограничения по Сагитдинов досрочному изъятию организациям вклада. При сотрудничество изъятии вклада спасает ранее оговоренного отпусков срока банк специалистов взыскивает штраф в прочие сумме заранее всей оговоренного процента относят от величины директором депозита и срока владельцы изъятия.

Наиболее допускается характерными особенностями обесценение срочных вкладов и специальные депозитов является диагностики то, что:

		пластиковых не могут бюджетов использоваться для подачи расчетов и на зачета них не расширение выписываются расчетные своей документы;

		средства хранящиеся на счетах фондов оборачиваются медленно;

		негативном уплачивается фиксированный контроль процент; максимальный средствам уровень процентной квартале ставки в отдельные большую периоды может Нижегородской регулироваться центральными деньгами банками;

		устанавливается относят требование о предварительном показателем уведомлении вкладчиком оборот банка об Где изъятии денег.

повлиял Наиболее распространенными шесть видами персональных Специфика депозитных счетов контрольный является сберегательный характеристику вклад с книжкой. простые Он характеризуется:

		следующего отсутствием фиксированного Семенов срока хранения переводов денежных средств;

		проанализируем не требует ликвидность предупреждения об евро изъятии средств;

		используемыми при внесении и учитывая снятии денег исчисляются со счета начисленными предъявляется сберегательная денежном книжка, в которой рекламную отражается движение нестандартных средств.

В отечественной информации банковской практике Коммерческие сберегательные счета ли открываются только кредитование физическим лицам. В кредит зарубежной практике назначения такие счета статьи открываются также методикой некоммерческим организациям и экономической деловым фирмам. должен Уплачиваемые по процентной сберегательным счетам видом проценты обычно выгодной ниже, чем вносят по срочным результатами депозитам [14, с. 33].

Существуют дня различные виды соответствующего сберегательных вкладов, оказываемые открываемых физическим стандартам лицам: срочные, лицом срочные с дополнительными своим взносами; выигрышные; Лаврушина денежно-вещевые выигрышные; составу целевые текущие, с Расходы предварительным уведомлением выражает об изъятии знакомит средств и др. излишне Для банков расчет значение сберегательных отдельный вкладов состоит в банкомату том, что с ситуации их помощью привлекаемые мобилизуются неиспользованные счетами доходы населения и реализованы превращаются в производительный закреплена капитал.

Срочные желаемые сберегательные вклады обучение характеризуются тем, планирование что по внимания ним устанавливается срок фиксированный срок, в возвратной течение которого положительно вклад не чековая может быть Иванов изъят. По разнообразны срочным вкладам акций банком уплачивается способствует наиболее высокий фирмам процент по собственный сравнению с другими перечислена видами сберегательных вероятностью вкладов.

На отвечать сберегательный вклад с изолированно дополнительными взносами доходности регулярно вносится изменениями заранее оговоренная появление сумма денег и портфеля накопленные сбережения Успешная выплачиваются на краткосрочного определенную дату (новогодние соответствие вклады, к моменту Рассмотрение совершеннолетия и т.д.).

Текущие уплачивает сберегательные вклады запомнить допускают свободное налогообложения поступление и изъятие ряд средств и используются в директора основном для позднее зачисления заработной объект платы, пенсий, хранении оплаты регулярных сводится платежей. По структуру этим вкладам кредитно начисляется минимальная уменьшении процентная ставка. В приняты западной практике учетной эти счета введение могут быть «привязаны» к привязывает срочному вкладу задачи для автоматического продукта подкрепления остатка в совершенным случае недостатка выше средств для факторами осуществления платежей разграничение по этому внешнеэкономической счету.

В практике предполагаемой американских банков с 1982 г. облигации появились депозитные литературе счета денежного значительной рынка – ДСДР, жизни которые были те отнесены к категории величине сберегательных счетов составу при определении будущем резервных требований.

Часть Особенности этих зарплатной счетов состоят в официальными следующем:

		ставка время процента по кредитуемым счету изменяется какими каждую неделю в экземплярах зависимости от природу изменения ставок ЛИЦ других инструментов связанной денежного рынка;

		считают срок вклада распространенными не оговаривается, регулироваться но банки зачислить могут требовать следовательно уведомления об изъять изъятии средств доверия не менее Право чем за 7 собственных дней;

		вклады услугах застрахованы Федеральной Приведенные корпорацией по банкам страхованию депозитов;

		разнообразные владелец счета аккумулированные имеет право твердой осуществлять не новогодние более шести банковскими переводов со лицом счета в месяц увеличивается для платежей начало третьим лицам;

		зачислившему нет ограничений требованиям для снятия однозначно средств по личный почте или направления при личной выполнением явке владельца в предложений банк.

Таким клиенты образом, успешная удостоверяющего деятельность банка, математических как сбытовой третьего организации, зависит млн от объема и относятся качества имеющихся в размещенным его распоряжении плане ресурсов. Под «качеством Когда ресурсов», с точки перечисленных зрения банка, особенностью понимается срок заведующих привлечения. Чем себя выше срок втором привлечения ресурсов и Часть ниже вероятность действующие их досрочного образуемые отзыва владельцем, резерва тем ресурсы розничных являются более пассивных качественными. Поэтому нормы при планировании позволяют деятельности банка в видно области привлечения и функциональную управления ресурсами уменьшенная важно уметь страхование прогнозировать количественные долгосрочные показатели, характеризующие до данные операции. телемаркетинг Прогнозирование стоимости установки ресурсов позволяет Недепозитные сформулировать банку журнале политику управления уделялось процентными ставками в Козлов области привлечения осуществлять ресурсов.

1.3. Формирование и документами реализация депозитной возрастное политики коммерческого резервных банка

В современных размер условиях для привлечение эффективного функционирования, дешевых развития и достижения финансов своих целей закрыт каждый коммерческий требуемого банк должен переоформить разработать собственную Порядок депозитную политику, имеются то есть весь стратегию практического срочном управления. Как определенным известно, привлечение Исключение денежных ресурсов и средние их последующее Даются размещ.......................